Steuern und Versicherung

In deinem Arbeitsvertrag steht normalerweise dein Bruttogehalt. Davon zieht der Arbeitgeber die für dich anfallenden Steuern und Arbeitnehmerbeiträge zur Sozialversicherung ab. Übrig bleibt das Nettogehalt. Weitere vereinbarte Abzüge oder Erstattungen können den tatsächlichen Auszahlungsbetrag verändern.

Die Lohnsteuer führt dein Arbeitgeber an das Finanzamt ab. Bei einer normalen sozialversicherungspflichtigen Beschäftigung mit gesetzlicher Krankenversicherung zahlt er die Sozialversicherungsbeiträge einschließlich seines eigenen Anteils an die zuständige Einzugsstelle. Du musst diese Beiträge nicht jeden Monat einzeln überweisen. BMF: Lohnsteuer, § 28h SGB IV.

Private Versicherungsverträge bezahlst du dagegen meist selbst, beispielsweise per Lastschrift. Bei freiwilliger gesetzlicher oder privater Krankenversicherung muss geklärt sein, wie Beitrag und Arbeitgeberzuschuss abgewickelt werden.

Kirchensteuer betrifft Mitglieder einer Religionsgemeinschaft, die Kirchensteuer erhebt. Die Beschäftigung in einem katholischen oder evangelischen Krankenhaus macht dich für sich genommen nicht kirchensteuerpflichtig.

Für die großen Kirchen beträgt der Zuschlag üblicherweise:

Beispiel: Bei einer für die Kirchensteuer maßgeblichen Steuer von 300 Euro ergeben sich 24 Euro beziehungsweise 27 Euro Kirchensteuer. Die Berechnungsgrundlage ist die Steuer, nicht dein Gehalt. Besonderheiten, etwa bei Kinderfreibeträgen, können die Grundlage beeinflussen. Deutsche Bischofskonferenz: Kirchensteuer.

Prüfe die Angaben zur Religionszugehörigkeit bei deiner Anmeldung und auf deiner Abrechnung. Wenn etwas falsch erfasst wurde, lass es bei der zuständigen Stelle berichtigen. Eine bestehende Mitgliedschaft endet nicht dadurch, dass du dem Arbeitgeber nur mitteilst, keine Kirchensteuer zahlen zu wollen.

Die Steuerklasse steuert den laufenden Lohnsteuerabzug. Sie ist keine Bewertung deines Berufs oder deiner Qualifikation.

Auch eingetragene Lebenspartnerschaften können steuerlich entsprechend behandelt werden. Bei Ehepartnern im Ausland ist eine gesonderte Prüfung erforderlich. § 38b EStG, BMF: Faktorverfahren.

Eine günstigere monatliche Abrechnung bedeutet nicht automatisch eine niedrigere endgültige Jahressteuer. Bei gleichen Einkünften und gleicher Veranlagung verändert die Steuerklassenwahl vor allem die Vorauszahlungen. Nachzahlungen oder Erstattungen können sich erst bei der Steuererklärung ergeben. BMF: Lohnsteuer.

Die folgende Übersicht gilt für eine reguläre Beschäftigung mit allgemeinem Beitragssatz der gesetzlichen Krankenversicherung. Sonderfälle wie Minijobs oder der Übergangsbereich sind hier nicht abgebildet.

Der veröffentlichte durchschnittliche Zusatzbeitrag zur Krankenversicherung beträgt 2026 2,9 Prozent. Deine Krankenkasse kann einen anderen Satz erheben. BMG: Krankenversicherungsbeiträge, BMG: Pflegeversicherungsbeiträge, DRV: Sozialversicherungswerte 2026, DGUV: Finanzierung.

Beiträge werden nur bis zu bestimmten Beitragsbemessungsgrenzen berechnet. 2026 sind das monatlich 5.812,50 Euro für Kranken- und Pflegeversicherung sowie 8.450 Euro für die allgemeine Renten- und Arbeitslosenversicherung. Einkommen oberhalb der jeweiligen Grenze erhöht den betreffenden Beitrag nicht weiter. Diese Grenzen bestimmen nicht, ab wann du in die private Krankenversicherung wechseln kannst. BMG: Beitragsbemessungsgrenze, DRV: Sozialversicherungswerte 2026.

Bei einer regulären Beschäftigung in Deutschland bist du meist gesetzlich pflichtversichert, wenn dein regelmäßiges Arbeitsentgelt die allgemeine Versicherungspflichtgrenze nicht überschreitet. Das gilt häufig für Pflegehilfskräfte und Pflegefachkräfte. Eine noch laufende berufliche Anerkennung schließt die gesetzliche Krankenversicherung bei entsprechender Beschäftigung nicht aus. § 5 SGB V, § 6 SGB V.

Die allgemeine Versicherungspflichtgrenze beträgt 2026 77.400 Euro regelmäßiges Jahresbrutto, rechnerisch 6.450 Euro im Monat bei zwölf gleichen Monatsgehältern. Entscheidend ist die vorausschauende Berechnung des regelmäßigen Jahresarbeitsentgelts einschließlich der anrechenbaren regelmäßigen Zahlungen. Ein einzelner besonders gut bezahlter Monat genügt nicht.

Wenn du versicherungsfrei wirst, kannst du grundsätzlich freiwillig gesetzlich versichert bleiben oder eine private Krankenversicherung wählen. Bei einer Gehaltserhöhung im bestehenden Arbeitsverhältnis tritt die Versicherungsfreiheit nicht zwingend sofort ein. BMG: Pflichtversicherung und Versicherungsfreiheit.

Neu in Deutschland und von Anfang an über der Grenze? Auch dann kann beim erstmaligen Beschäftigungsbeginn ein Beitrittsrecht zur freiwilligen gesetzlichen Krankenversicherung bestehen. Dafür gilt grundsätzlich eine dreimonatige Anzeigefrist. Kläre den Beitritt rechtzeitig mit der Krankenkasse. § 9 SGB V.

„Freiwillig gesetzlich versichert“ bezeichnet eine Mitgliedschaftsform. Es bedeutet nicht, dass du den Krankenversicherungsschutz ersatzlos weglassen kannst.

Ein Minijob allein begründet normalerweise keine eigene Krankenversicherung über diese Beschäftigung. Dann brauchst du einen anderen Versicherungsstatus, zum Beispiel eine zulässige Familienversicherung. § 7 SGB V.

Innerhalb der gesetzlichen Krankenversicherung kannst du grundsätzlich unter den für dich geöffneten Krankenkassen wählen. Vergleiche Zusatzbeitrag, Erreichbarkeit, Beratung in einer verständlichen Sprache und zusätzliche Leistungen. Der gesetzliche Leistungsrahmen gilt für alle; einzelne Zusatzangebote und Verträge unterscheiden sich. BMG: Krankenkassenwahl.

Wenn die Mitgliedschaftsvoraussetzungen erfüllt sind, darf eine wählbare gesetzliche Krankenkasse dich nicht allein wegen einer Vorerkrankung ablehnen. Der Beitrag wird nicht individuell wegen deiner Krankengeschichte erhöht. BMG: Aufnahme in eine gesetzliche Krankenkasse.

Wähle die Kasse möglichst vor Arbeitsbeginn, beantrage die Mitgliedschaft und teile dem Arbeitgeber den Namen mit. Lass dir den Beginn bestätigen. Eine Registrierung bei Medeed oder ein Arbeitsvertrag allein ersetzt diese Abstimmung nicht.

Die gesetzliche Krankenversicherung übernimmt medizinisch notwendige Leistungen innerhalb der gesetzlichen Voraussetzungen. Sie bietet Versicherungsschutz auch für schwere und chronische Erkrankungen. Dein Leistungsanspruch hängt nicht davon ab, ob du ein hohes oder niedriges beitragspflichtiges Gehalt hast. BMG: Ärztliche Behandlung.

Welche Leistung im Einzelfall übernommen wird, richtet sich nach den gesetzlichen Regeln und den einschlägigen Richtlinien. „Ärztlich empfohlen“ bedeutet deshalb nicht bei jeder angebotenen Leistung automatisch „vollständig von der Kasse bezahlt“. BMG: Leistungsumfang.

Auch vorgesehene Vorsorge- und Früherkennungsuntersuchungen sowie Schutzimpfungen nach den geltenden Vorgaben gehören dazu. Für Schwangerschaft, Geburt und die Zeit danach bestehen eigene Leistungen, etwa Vorsorge und Hebammenhilfe. Zusätzliche Wunschuntersuchungen können privat zu bezahlen sein. gesund.bund.de: Vorsorge, BMG: Schutzimpfungen, gesund.bund.de: Schwangerschaftsvorsorge.

Eine gesetzliche Krankenversicherung bedeutet nicht, dass jede Leistung ohne Eigenanteil bleibt. Für Erwachsene gelten 2026 unter anderem diese gesetzlichen Zuzahlungen, sofern keine Befreiung oder Ausnahme greift:

Die gesetzlichen Beträge regelt § 61 SGB V; die zeitliche Begrenzung der Krankenhauszuzahlung steht in § 39 SGB V.

Beispiele: Fünf zuzahlungspflichtige Krankenhaustage kosten 50 Euro. Bei einem erstattungsfähigen Medikament für 20 Euro beträgt die reguläre Zuzahlung 5 Euro. Kostet es nur 4 Euro, zahlst du höchstens diese 4 Euro. Das sind Beispiele für 2026, ohne Befreiungen oder zusätzliche Mehrkosten. BMG: Krankenhausabrechnung, BMG: Zuzahlungen.

Kinder und Jugendliche unter 18 Jahren sind von den meisten gesetzlichen Zuzahlungen befreit; insbesondere bei Fahrkosten gibt es Ausnahmen. Selbst gewählte Mehrleistungen sind davon zu unterscheiden. BMG: Zuzahlungsregeln.

Für gesetzliche Zuzahlungen gibt es eine jährliche Belastungsgrenze: grundsätzlich 2 Prozent der maßgeblichen Bruttoeinnahmen zum Lebensunterhalt, bei anerkannt schwerwiegend chronisch Kranken unter den entsprechenden Voraussetzungen 1 Prozent. Haushaltsangehörige und Freibeträge werden berücksichtigt. Sammle Belege und beantrage die Befreiung bei deiner Krankenkasse. Private Extras fallen nicht automatisch unter diese Grenze. BMG: Belastungsgrenze.

Bei Arbeitsunfähigkeit zahlt der Arbeitgeber das Entgelt bei erfüllten Voraussetzungen grundsätzlich bis zu sechs Wochen weiter. Der gesetzliche Anspruch auf Entgeltfortzahlung entsteht normalerweise erst nach vier Wochen ununterbrochener Beschäftigung. Für eine Erkrankung direkt nach Arbeitsbeginn muss deshalb gesondert geklärt werden, wer zahlt. § 3 Entgeltfortzahlungsgesetz.

Danach kann die gesetzliche Krankenkasse Krankengeld zahlen, wenn dein Versicherungsschutz diesen Anspruch umfasst. Es beträgt grundsätzlich 70 Prozent des maßgeblichen Bruttoentgelts, höchstens 90 Prozent des maßgeblichen Nettoentgelts, mit gesetzlicher Obergrenze. Davon können noch Sozialversicherungsbeiträge abgehen. Es ersetzt deshalb nicht automatisch dein bisheriges Nettogehalt vollständig. BMG: Krankengeld, gesund.bund.de: Krankengeld.

Wegen derselben Krankheit ist der Anspruch grundsätzlich auf 78 Wochen innerhalb von drei Jahren begrenzt; Zeiten der Entgeltfortzahlung werden dabei mitgerechnet. Eine lückenlose Feststellung der Arbeitsunfähigkeit und die rechtzeitige Abstimmung mit der Kasse sind wichtig. Bei einem erkrankten Kind kann unter eigenen Voraussetzungen Kinderkrankengeld infrage kommen. BMG: Krankengeld, BMG: Kinderkrankengeld.

Die Mitteilung an deinen Arbeitgeber bleibt erforderlich, auch wenn die Arbeitsunfähigkeitsdaten elektronisch abgerufen werden. Hinweise dazu findest du unter Arbeitsvertrag und Rechte.

Mit deinen Beiträgen erwirbst du Ansprüche im gesetzlichen Rentensystem. Neben einer späteren Altersrente können bei erfüllten Voraussetzungen Leistungen zur Rehabilitation, eine Erwerbsminderungsrente oder Leistungen für Hinterbliebene dazugehören. Höhe und Anspruch hängen unter anderem von deinem Versicherungsverlauf ab. Deutsche Rentenversicherung: Informationen für internationale Beschäftigte.

Bewahre deine Versicherungsnummer und Unterlagen über Beschäftigungszeiten auf. Zeiten aus anderen Ländern können je nach Europarecht oder Sozialversicherungsabkommen für Anspruchsvoraussetzungen mitgezählt werden. Eine ausländische Beschäftigung wird aber nicht automatisch vollständig zu deutschen Rentenbeiträgen. DRV: Versicherungszeiten im Ausland.

Für Ärztinnen und Ärzte: Bei Pflichtmitgliedschaft in einem berufsständischen Versorgungswerk kann eine Befreiung von der gesetzlichen Rentenversicherung für die betreffende Beschäftigung möglich sein. Sie erfolgt nicht automatisch. Kläre Antrag und Fristen mit dem Versorgungswerk, der Rentenversicherung und der Personalabteilung. DRV: Befreiung zugunsten berufsständischer Versorgung.

Beim Beitrag gibt es Besonderheiten:

• Kinderlose zahlen grundsätzlich nach Ablauf des Monats ihres 23. Geburtstags einen zusätzlichen Arbeitnehmerbeitrag von 0,6 Prozentpunkten.
• Eltern zahlen diesen Kinderlosenzuschlag grundsätzlich dauerhaft nicht, auch wenn ihr Kind erwachsen ist.
• Für das zweite bis fünfte gleichzeitig berücksichtigungsfähige Kind unter 25 Jahren sinkt der Arbeitnehmeranteil jeweils um 0,25 Prozentpunkte.
• In Sachsen liegt der Arbeitnehmeranteil jeweils 0,5 Prozentpunkte höher als bei vergleichbaren Beschäftigten außerhalb Sachsens; der Arbeitgeberanteil ist entsprechend niedriger.

Diese drei Begriffe bezeichnen unterschiedliche Dinge:

Bei öffentlichen und anderen beteiligten Arbeitgebern kann eine betriebliche Zusatzversorgung tariflich oder arbeitsvertraglich vorgesehen sein. Dann kann auch ein Arbeitnehmerbeitrag auf deiner Gehaltsabrechnung stehen. Das ist nicht automatisch eine frei abwählbare private Versicherung. Lass dir Versorgungsträger, Eigenanteil und Leistungsbedingungen nennen. VBL: Pflichtversicherung VBLklassik.

Entscheidend sind deine Lebenssituation, bereits bestehender Schutz und die Folgen eines möglichen Schadens. Vergleiche Leistungsumfang, Ausschlüsse, Selbstbehalte und Gesamtkosten.

Für den Überblick über freiwilligen Schutz und seine Prioritäten helfen die Verbraucherzentrale: Versicherungsbedarf und die Verbraucherzentrale: Versicherungen zum Berufsstart.

Eine gesetzliche Erwerbsminderungsrente und eine private Berufsunfähigkeitsversicherung haben unterschiedliche Voraussetzungen. Bei der gesetzlichen Erwerbsminderung steht grundsätzlich die Arbeitsfähigkeit auf dem allgemeinen Arbeitsmarkt im Mittelpunkt. Dass du deinen bisherigen Pflegeberuf nicht mehr ausüben kannst, löst daher nicht automatisch diesen Rentenanspruch aus. DRV: Erwerbsminderungsrente.

Beantworte Gesundheitsfragen bei einem Versicherungsantrag vollständig und richtig. Prüfe bei Zusatzversicherungen insbesondere Leistungsobergrenzen, Wartezeiten und den Umgang mit bereits angeratenen Behandlungen. Eine neue Police übernimmt nicht automatisch schon bekannte oder laufende Kosten. Verbraucherzentrale: Berufsunfähigkeit.

Für deine Tätigkeit in Pflege oder Medizin: Frage den Arbeitgeber nach der betrieblichen beziehungsweise beruflichen Haftpflichtdeckung und danach, ob für deine konkrete Tätigkeit ergänzender Schutz erforderlich ist. Gehe nicht davon aus, dass eine private Haftpflichtversicherung automatisch berufliche Behandlungsfehler abdeckt.

• Steueridentifikationsnummer und Geburtsdatum für den steuerlichen Datenabruf.
• Name deiner Krankenkasse und bestätigter Mitgliedschaftsbeginn beziehungsweise Nachweise einer privaten Absicherung.
• Sozialversicherungsnummer, soweit bereits vorhanden.
• Angaben und gegebenenfalls Nachweise zu Kindern für die Pflegeversicherung.
• Richtige Angaben zu Haupt- oder Nebenbeschäftigung und weitere angeforderte Abrechnungsdaten.
• Bankverbindung für die Gehaltszahlung.

Deine Steuer-ID wird bei der erstmaligen Anmeldung in Deutschland normalerweise automatisch zugeteilt und bleibt lebenslang gleich. Sie ist nicht dasselbe wie die Steuernummer deines Finanzamts oder deine Sozialversicherungsnummer. Fehlt das Schreiben, kannst du die Mitteilung beim Bundeszentralamt für Steuern anfordern. BZSt: Steuer-ID.

Der Arbeitgeber ruft die steuerlichen Merkmale über ELStAM ab. Dazu gehören unter anderem Steuerklasse, Freibeträge und Kirchensteuermerkmal. Wenn Angaben fehlen oder falsch sind, kläre das frühzeitig mit der Personalabrechnung und der zuständigen Behörde. BMF: ELStAM.